Se stai presentando la tua dichiarazione dei redditi in Italia (Redditi PF), non devi necessariamente pagare tutto in un’unica soluzione.
In molti casi, puoi scegliere di suddividere il pagamento in rate mensili (chiamate rateizzazione in italiano). Questo può rendere più semplice gestire il flusso di cassa restando allo stesso tempo in regola con le scadenze fiscali.
Quando si applicano le rate
L’opzione di pagamento a rate si applica solo al primo pagamento delle imposte dell’anno, che di solito scade a giugno.
Questo pagamento è composto da:
- Saldo – il saldo relativo all’anno fiscale precedente
- Primo acconto – il primo pagamento anticipato per l’anno fiscale in corso
Puoi scegliere di pagare questo importo:
- In un’unica soluzione, oppure
- In rate mensili
⚠️ Importante:
Il secondo acconto, che di solito scade a novembre, non può essere suddiviso in rate, a meno che l’Agenzia delle Entrate non preveda un’eccezione specifica.
Calendario delle rate
Se scegli il pagamento a rate, i pagamenti seguono un calendario fisso stabilito dalle autorità fiscali italiane.
Gli esempi riportati di seguito illustrano due scenari comuni:
Esempio 1: piano di rateizzazione basato sulla scadenza prevista dalla legge del 30 giugno
Rata | Data di scadenza (in base al termine previsto dalla legge del 30 giugno) | Interessi |
1º | 30 giugno | 0.00% |
2º | 16 luglio | 0.18% |
3º | 20 agosto | 0.51% |
4º | 16 settembre | 0.84% |
5º | 16 ottobre | 1.17% |
6º | 16 novembre | 1.50% |
7º | 16 dicembre | 1.83% |
Esempio 2: piano di rateizzazione basato su una richiesta di proroga del termine al 30 luglio.
Prima di calcolare le rate, viene applicata una maggiorazione dello 0,40% sull'importo totale dell'imposta. Successivamente, vengono applicati gli interessi su ciascuna rata.
Instalment | Scadenza (proroga fino al 30 luglio) | Interessi |
1º | 30 luglio | 0.00% |
2º | 20 agosto | 0.18% |
3º | 16 settembre | 0.51% |
4º | 16 ottobre | 0.84% |
5º | 16 novembre | 1.17% |
6º | 16 dicembre | 1.50% |
7º | — | — |
Si prega di notare che, in ogni caso, l'ultima rata deve essere versata entro e non oltre dicembre.
Come richiedere la rateizzazione
Se desideri pagare la tua imposta sul reddito a rate, faccelo sapere scrivendo a assistenza@xolo.io. I nostri partner contabili prepareranno i modelli F24 aggiornati con il piano di rateizzazione.
Una volta pronti:
- I modelli F24 compariranno nel tuo Calendario fiscale
- Ogni pagamento avrà la propria scadenza
- Potrai seguire le scadenze passo dopo passo
Cosa succede se non pago una rata?
Se una rata non viene pagata, non viene automaticamente spostata alla scadenza successiva. Dovrai regolarizzare la rata non pagata separatamente (generalmente tramite ravvedimento operoso), continuando nel frattempo a pagare le rate successive secondo il piano originale.
Si segnala inoltre che, se nel modello F24 sono presenti contributi INPS, questi non possono essere regolarizzati tramite ravvedimento operoso. In tali casi, è possibile ravvedere solo gli importi dovuti all’Erario. Eventuali differenze dovute al ritardo nel pagamento dei contributi INPS verranno successivamente calcolate e richieste direttamente dall’INPS.
Cose importanti da ricordare
Prima di richiedere la rateizzazione, tieni presente che:
- La rateizzazione non può essere applicata se l’imposta è già stata pagata interamente.
- Ogni rata deve essere pagata puntualmente per evitare sanzioni.
- I pagamenti devono essere effettuati nell’ordine corretto, seguendo il calendario ufficiale.
- Il secondo acconto di novembre normalmente è un pagamento unico e non può essere rateizzato.
💡 Hai bisogno di aiuto per decidere?
Se l’importo delle imposte è elevato e non sei sicuro su come procedere, contattaci ad assistenza@xolo.io — saremo felici di aiutarti.