Tipo de gasto | Límite deducible | Deducible en | Documento necesario | Comentarios |
Gastos profesionales (material de oficina, gastos de publicidad, software y herramientas, etc) | 100% | IVA ✅ | Factura completa | Siempre que estén relacionados directamente con la actividad |
Formación | 100% | IVA ✅ | Factura completa | Relacionada con la mejora o actualización profesional |
Gastos bancarios | 100% | IVA ❌ | Justificante bancario | Comisiones bancarias y de tarjetas vinculadas a la actividad |
Bienes de inversión | 26% anual durante 4 años | IVA ✅ | Factura completa | Objetos adquiridos necesarios para la actividad cuyo valor sea mayor de 300 euros |
Gastos de comida (dietas) | 26,67 €/día España 91,35 €/día extranjero | IVA ❌ | Ticket o factura del bar o restaurante | Es necesario el justificante de pago con tarjeta |
Comidas con clientes | 1% del rendimiento neto anual | IVA ❌ | Ticket o factura del bar o restaurante | Es necesario el justificante de pago con tarjeta |
Gastos de transporte y hospedaje | 100% | IVA ✅ | Factura completa | Relacionado directamente con la actividad |
Gastos de vehículos (gasolina, mantenimiento, renting, leasing) | 50% de la cuota de IVA | IVA ✅ | Factura completa | Deducible al 100% si se ejerce actividad de transporte |
Alquiler de local | 100% | IVA ✅ | Factura completa | Contrato de alquiler a nombre del autónomo y relacionado con la actividad |
Alquiler de vivienda | 30% de los m² afectos de la vivienda (si trabaja desde casa) | IVA ❌ | Bank proof of transfer | El contrato debe permitir desarrollar la actividad |
Hipoteca de vivienda | 30% de los m² afectos de la vivienda (si trabaja desde casa) | IVA ❌ | Justificante bancario | Solo deducibles los intereses aplicados a la cuota |
Gastos de electricidad, agua, etc. | 30% de los m² afectos de la vivienda (si trabaja desde casa) | IVA ❌ | Factura completa | No se aplican límites si el profesional tiene un local alquilado |
Línea móvil | 100% si es una línea exclusivamente profesional | IVA ✅ | Factura completa | Acreditar que se dispone de otra línea de uso personal |
Cuota de autónomo | 100% | IVA ❌ | Justificante bancario | Si se paga fuera de plazo, los intereses y recargos no son deducibles |
Seguro de responsabilidad civil | 100% | IVA ❌ | Justificante bancario | Deducible si está relacionado con la actividad |
Seguro de salud | 100% con límite de 500€ al año | IVA ❌ | Justificante bancario | Seguro privado contratado por el autónomo |
🙋♂️ ¿Dudas?
Por último, en caso de que tengas alguna duda con la deducibilidad de un gasto, súbelo a la plataforma en la categoría “Personal / no deducible” y déjanos un comentario para que podamos determinar qué hacer con él.